Investir à Valencia (Espagne) : Ce que tout futur non-résident doit savoir sur l’IRNR

Valencia, en Espagne, est devenue l’une des destinations préférées des investisseurs internationaux. Que vous envisagiez d’acheter un bien immobilier, de créer une entreprise ou d’ouvrir une filiale dans la capitale du Turia, l’Espagne exige que vous déclariez vos futurs revenus via l’Impôt sur le Revenu des Non-Résidents (IRNR).

Anticiper cette obligation est essentiel pour garantir la rentabilité de votre projet d’investissement.

1. Qui sera concerné par l’IRNR à Valencia ?

Vous serez considéré comme non-résident fiscal si vous passez moins de 183 jours par an en Espagne. Si vous êtes dans ce cas et que vous générerez des revenus à Valencia, vous devrez déclarer l’IRNR.

Cela inclut :

• Les loyers futurs d’un appartement acheté dans le quartier de Ruzafa ou d’un local commercial dans le centre.
• Les plus-values réalisées lors de la vente ultérieure du bien.
• Les revenus d’une entreprise que vous créerez dans la ville.

2. Taux d’imposition 2026 pour les investisseurs

La bonne nouvelle pour les résidents de l’UE (France, Belgique, Suisse, etc.) est que le taux est réduit par rapport à celui des résidents hors UE.

• Résidents UE / Espace Économique Européen : 19% sur le bénéfice net.
• Résidents hors UE (Amérique Latine, Canada, etc.) : 24% sur le revenu brut (sans possibilité de déduire les charges dans la plupart des cas).

Attention aux charges déductibles : Contrairement à un résident espagnol, un non-résident ne pourra PAS déduire les intérêts d’un prêt hypothécaire contracté dans son pays d’origine. Seuls les frais directement liés au bien et payés en Espagne seront déductibles (IBI, assurance habitation espagnole, frais de communauté).

3. Optimisation fiscale pour les grands projets

Pour les investisseurs prévoyant un portefeuille immobilier important à Valencia (plusieurs appartements touristiques ou locaux commerciaux), la détention en nom propre peut être fiscalement inefficace.

Stratégie recommandée pour 2026 : La constitution d’une Sociedad Limitada (SL) espagnole.

• Taux d’imposition : 25% sur les bénéfices.
• Avantage clé : Déduction de 100% des charges financières (intérêts d’emprunt, amortissements, frais de gestion).
• Idéal pour : Projets de réhabilitation d’immeubles dans le centre historique ou investissement dans des locaux commerciaux.

4. Calendrier fiscal à Valencia

• Modèle 210 (Loyers) : Déclaration trimestrielle (Avril, Juillet, Octobre, Janvier).
• Modèle 211 (Vente) : Dans les 3 mois suivant la vente du bien.

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